HST、PST、QST 向けに一つの内訳書を積算する

工事が関わるすべての州について、資材にかかる州税が自社の立場で回収可能なのか、それとも自社が負担するコストなのかを確定し、一件の単価を入力する前にその決定を書き留める。

理由: この一つの決定によって、税は見積りの中のまったく異なる二つの場所のどちらかに動く。ここで間違えても、間違った合計額にはならず、間違った方法で組み立てられた正しい合計額になり、レビューはすんなり通過するが、誰も権利のなかった還付が届かない最初の原価報告の段階で破綻する。

資材にかかる州税が決して回収できないコストである場合、それを末尾で加算するのではなくカタログの材料単価に組み込み、その単価が税込みであることを注記して、後で読む人にわかるようにする。

理由: 戻ってこない税は、単に材料にかかる費用の一部にすぎず、それを組み込まずに作られたどの単価も、最大のコスト項目にかかる税の分だけ工事を過小評価することになる。代わりにそれを末尾に置くと、原価計画を作る人を含め、あなたの後にその見積りを読む全員に、回収可能であるかのように見えてしまう。

回収可能な税をその州の税率で末尾に行として加え、二つの税が並行してかかる場合は、一方をもう一方の結果の上に重ねるのではなく、同じ税抜き小計に対して両方を加える。

理由: すでにもう一方の税を含んだ金額の上にもう一つの税を重ねることは、契約全体からすればわずかな割合に見えても、その大部分の利幅を上回る。州は税率だけでなく基準も決めており、どちらの基準を使ったかを示す積み上げ計算こそが、顧客が一目で税を確認できるか、それとも会計士と一緒に確認しなければならないかの分かれ目になる。

各州で使用した税率、その税率が発効した日付、それを公表している当局、そしてそれぞれが税抜き線のどちら側で計算されたかを、見積りの根拠に書き込む。

理由: 税率は変わるものであり、前四半期に出した入札は当時有効だった税率で積算されている。ノバスコシア州は2025年4月1日に15パーセントから14パーセントへ下がった。どちらの税率を使ったのか言えない見積りは、9か月後にその点を問われたとき、どちらの方向にも弁護できない。

各州向けに積算された同じ範囲を報告し、単価の中にある税と末尾にある税を分けて示し、差が合計額の違いではなく所在の違いとして読めるようにする。

理由: 三つの合計額だけでは、料金表からも得られる以上の情報を顧客に伝えられない。ある州では単価の中に、別の州では末尾にお金があることを示すことこそが、同じ建物が州境を越えるとなぜその金額になるのかを説明するものであり、仕事を勝ち取るのはその会話であって、数字そのものではない。