Potrąć CIS przy płatności dla podwykonawcy

Otwórz rekord podwykonawcy i sprawdź, czy to strona, z którą faktycznie zawarto umowę: nazwa handlowa, rejestracja spółki i umowa podwykonawcza, w ramach której pracuje. To jest rekord, wobec którego potrąca się podatek.

Dlaczego: Potrącenie jest pobierane od strony, nie od faktury, a przy robocie z trzema spółkami w jednej grupie faktura nie zawsze mówi, która jest którą. Właściwe ustalenie strony jako pierwsze sprawia, że wszystko potem jest sprawdzalne.

Zainstaluj Construction Industry Scheme dla Wielkiej Brytanii i zapisz status tego podwykonawcy w jego ramach: próg, do którego jest uprawniony, płatność brutto, standardowa lub wyższa, numer referencyjny weryfikacji nadany przez urząd i daty, które ta weryfikacja obejmuje.

Dlaczego: Próg jest wart tyle, co stojąca za nim weryfikacja, a weryfikacje wygasają. Trzymanie numeru referencyjnego i dat w rekordzie oznacza, że stawkę zastosowaną do płatności można uzasadnić miesiące później, co jest dokładnie wtedy, gdy ktoś o to pyta.

Zobacz podgląd potrącenia od płatności brutto. Schemat decyduje, co wychodzi z podstawy opodatkowania, więc element materiałowy i VAT są obsługiwane przez schemat, a nie przez tego, kto akurat robi rachunek, a próg zależny od weryfikacji utrzymuje się tylko tak długo, jak ta weryfikacja jeszcze obowiązuje.

Dlaczego: Strona, która straciła weryfikację, spada do najwyższego progu schematu, a podgląd zgłasza ten spadek zamiast po cichu go zastosować. Stawka, która wzrosła, bo certyfikat wygasł, to rozmowa do przeprowadzenia przed przelewem, a nie po tym, jak podwykonawca to przeczytał i zadzwonił do kierownika handlowego.

Ustal, czy krajowe odwrotne obciążenie ma zastosowanie do tej dostawy. Obejmuje usługi budowlane raportowane w ramach schematu między firmami zarejestrowanymi jako podatnicy VAT i zatrzymuje się na użytkowniku końcowym, który rozlicza VAT w zwykły sposób.

Dlaczego: Odwrotne obciążenie przenosi VAT z dostawcy na klienta, więc faktura wystawiona w stary sposób jest błędna na pierwszy rzut oka, a klient nie może jej po prostu zapłacić i iść dalej. Ustalenie tego dla każdej dostawy i zachowanie tego ustalenia to to, co utrzymuje fakturę podwykonawcy płatną w dniu, w którym przychodzi.

Raportuj potrącenia dokonane w okresie: od kogo zostały pobrane, kwotę brutto, materiały, kwotę potrąconą i weryfikację, na której opierał się każdy próg. To jest treść miesięcznej deklaracji i zestawienia, do którego uprawniony jest każdy podwykonawca.

Dlaczego: Deklaracja jest należna co miesiąc niezależnie od tego, czy dokumentacja była prowadzona, a odtwarzanie miesiąca potrąceń z płatności bankowych to sposób, w jaki mały błąd zamienia się w karę. Raport zbudowany z zapisanych potrąceń niesie te same fakty co własne zestawienie podwykonawcy, dlatego oba się zgadzają bez negocjacji.