Fatturare lavori di costruzione in regime di inversion del sujeto pasivo

Leggi il contratto per due fatti: che esiste un contratto tra un promotor e un contratista per la costruzione o ristrutturazione di un edificio, e che il tuo contratto si colloca sotto di esso, direttamente o tramite un altro subcontratto. Entrambi devono valere prima che l'inversione contabile raggiunga la tua fattura.

Perché: La regola riguarda la catena, non il mestiere. La stessa squadra che fa lo stesso lavoro ne è coperta su una ristrutturazione sotto un contratto principale e ne è esclusa su una riparazione a chiamata per lo stesso cliente, e nessuno nota la differenza finché un'ispezione non mette le due fatture a confronto.

Crea la determinazione per questa fattura: la norma spagnola sulla costruzione, l'articolo su cui si fonda, la frase che va sul documento, l'importo netto e il fatto che è l'acquirente a contabilizzare l'IVA. Il record non esce dalla bozza finché manca la dicitura o vi compare ancora un importo IVA.

Perché: Per fattura e non per cliente, perché lo stesso cliente può rientrare nella regola su un lavoro e uscirne sul successivo. Registrata e non ricordata a memoria, perché la domanda che arriva in un'ispezione è perché questa fattura non portava IVA, e la risposta deve essere una decisione con una data e un articolo, non un'abitudine.

Emetti la fattura per l'importo netto, riporta sul frontespizio la frase di legge che cita l'articolo, e lascia vuota la riga IVA invece di metterla allo zero per cento. Richiama la certificacion a cui risponde così che le due possano essere abbinate in seguito.

Perché: Una fattura con il totale giusto e senza la frase è quella che viene respinta, e respingerla fa ripartire da capo il termine di pagamento che era proprio lo scopo del certificare in tempo. Una riga ad aliquota zero non è la stessa cosa di nessuna IVA: dice che un'aliquota è stata applicata, il che è una posizione fiscale diversa da quella che intendevi.

Archivia la dichiarazione scritta del cliente che afferma di agire come impresa in questa operazione, insieme ai suoi dati di registrazione fiscale, e collegala alle fatture che copre. Tienila legata al contratto per cui è stata rilasciata, non al cliente in generale, perché lo stesso cliente può uscire dalla regola sul lavoro successivo.

Perché: La regola dipende dallo status del cliente, e solo il cliente può dichiararlo. Senza quella dichiarazione a fascicolo, l'IVA che non hai addebitato è IVA che potresti finire per pagare tu, con gli interessi, anni dopo che il cliente se n'è andato.

Invia il record della fattura all'autorità secondo il regime di comunicazione spagnolo e conserva il riferimento di ricevuta a fronte di essa. La fattura è valida dal momento dell'emissione; la comunicazione è un obbligo separato con una finestra di quattro giorni di calendario, e una correzione è un record di annullamento seguito da uno corretto.

Perché: Comunicare in ritardo è una sanzione, non una fattura invalida, ed è esattamente per questo che scivola: niente si rompe e nessuno lo insegue. È anche la cosa più economica di questo elenco da tenere sotto controllo, perché la finestra è così breve che o hai una routine o hai una multa.